周上

金融工程

2011年09月 — 2015年07月

2024年07月 — 2024年08月

背景:公司从2023年开始独立编制半年报与季度报告,一方面是为了节约审计费用开支,另一方面也是为了增强财务人员专业程 度,加重公司在与外部三方机构沟通中的话语权。 执行:七月中旬厘定业绩预告方案,结合当年新出的财政部会计准则解释公告,梳理出全量的报告披露内容(16号文的递延所得税豁免净额确认,17号文的供应链金融、借款流动性划分与售后回租在披露中都做了相应的判断与调整),统计需要外部部门配合的 资料需求,并提前做好沟通工作。七月底至八月中旬统筹报告部完成全量的底稿附注编制、报告系统填写工作。就编制过程中的发现 的错账与不合理处,结合利润预期制定调整方案。八月中旬至月底协同内部同事,证券部门开展多轮交叉复核与纠错补漏的核对工作, 重点关注披露项的错批遗漏,全文勾稽,以及格式标点字体大小问题。部门内设计了一套自动查验报告附注勾稽、主表勾稽以及系统 数据查验的底稿,增加了总体的核对效率。

2023年11月 — 2024年04月

背景:公司共收购21个转运中心,每个会计年度终了需对商誉进行减值测试。23年年报期间收到了证监局下发会计师事务所的监 管提示函,其中对商誉评估过程中资产组的范围变动,以及盈利预测时所用到的参数、关键假设合理性都提出了检查要求。恰逢公司 转运中心核算主体正在OU切换,相关资产组账面价值、损益的取数口径都无法延续以往年度做法,这对评估过程中的数据合理性以 及与以前年度的一致性、可比性都提出了较高的要求。 执行:协同核算部通过资产使用地点与成本中心的方式确定了取数口径,初步确保两年资产组账面价值无较大变化。搭建21个转 运中心的测算模型底稿,获取评估的盈利预测参数,通过比对上一年度预测的完成情况,结合当期特殊事项与业务部门的可行性意见, 对预测参数给出合理性判断。就剩余争议事项拉通审计、评估、业务共同确定解决方案,将最终评估结果向CFO汇报。

2022年11月 — 2023年05月

背景:快递行业存在一定行业特殊性,其销售活动流程复杂、种类繁多,对接市场客户、网点公司数量大,涉及的业务部门范围 广,流程纵深长,随着公司业务规模不断拓展,对于流程中的制度管理需求也同步上升。 执行:按收入大类区分,再按各自细分类别,分流程模块了解各项收入从前端数据录入到核算入账具体详细的流程。从流程中抓 取关键控制点进行测试,同时关注流程设计本身以及执行过程中的问题。横向按照大网与KA市场部两条主线编制了各项收入类别的控 制矩阵,纵向分析梳理了各类别收入不同业务模块的异同点,针对同质化的控制流程统一编制流程图。结合最终控制测试结果,共发 现KA市场部流程缺陷15处,大网业务流程13处。

2022年06月 — 2022年08月

担任2022年味千拉面中期审阅工作AIC,负责完成整个集团的合并报告撰写,合并报表和现金流量表编制工作。对集团内的 FVTPL的FV估值进行复核分析,评估对外投资的减值迹象以及减值金额。编写质控部门会议以及客户ACmeeting的PPT,分析企业主 要财务数据、指标的变动原因,陈列描述在审计工作的主要发现,提出管理建议以及沟通的未更正错报。

2022年02月 — 2022年03月

参与和企业各业态负责人,职能部门经理的访谈,了解企业各个板块的经营内容和运作模式,就业务流程中的涉及财务风险的环 节进行提问。针对所发现的相关问题匡算对财务报表的影响金额,包括联票收入在各履约义务中的分摊,在建工程入账金额的准确性 ,固定资产结转时点、金额问题,利息资本化金额匡算等,编制调整后的集团模拟合并报表,完成尽职调查报告的撰写并交付券商。

2020年12月 — 2021年12月

参与2019至2021三年期、2021年630加期A股IPO审计工作,根据IFRS以及PRC准则分别编制IFRS16租赁、递延所得税资产负债 、所得税费用、股份支付、每股收益、关联方交易等底稿和披露;完成内部上市核查程序,撰写证监会上市自查报告中收入波动与同 行业比较分析,毛利波动与同行业比较分析,关联交易以及内控制度核查,长期资产减值准确性,税收优惠是否能够续期等问题回复 ;熟悉IFRS15收入、9ECL模型在汽车零部件公司内的适用情况。 IP0项目进度:于2021年6月第一次提交2019至2021三年期审计报告、招股书,并回复第一次反馈问询;于2021年9月第二次提交 2021年630加期审计报告、招股书,并回复第二次反馈问询;企业于2022年6月正式撤销上市申请。